跨縣注冊、不實經營方式、暴力行為挪用公款

空買、空賣、求能生態圈回流

不法之徒收買、謀財害命、局外人

犯罪行為分子專門瞄準政策性領域犯案

一生鮮課稅“貪官污吏”

終被戳破被捕

近期，青島市濰坊市汶上縣檢察院刑警大隊經周密辦案、熱火迎擊，成功破獲一起星毛挪用公款營業稅普通單據案。此案涉及煙臺、北京、浙江、江蘇、湖北等22個省、省轄市的834家受票公司，所涉營業稅普通單據7600余人次，所涉課稅總計7.48億元，進項8600萬元，抓獲歸案犯罪行為嫌疑人39名，一舉搗毀3家代帳公司、2家不法之徒，徹底摧毀了一個暴力行為挪用公款操縱市場的犯罪行為網絡，拔掉了社會罪惡。系迄今為止當地破獲的所涉價值最大的挪用公款營業稅普通單據案，挽救1000多萬元的稅收損失。

2022年11月份，汶上縣檢察院沃蘇什卡調查取證到蛛絲馬跡某石材紡織廠涉嫌挪用公款單據犯罪行為。接蛛絲馬跡后，汶上縣檢察院立即組織機構刑警大隊交警展開調查取證，同時依托“公安+Ｎ”聯動執法機制，組織機構召開警稅、警銀工作聯席會議對此案展開綜合預判協調會議。

△詢問某集團業務人員

經大量周密辦案，辦案員在短時間內發現該石材紡織廠經營方式異常，存在分散注冊、不實經營方式，暴力行為挪用公款等一系列犯罪行為特征，有挪用公款營業稅普通單據的重大犯罪行為嫌疑。

辦案員通過對海量數據所涉票據流、信息流、貨物流、重要信息流和人員關系等數據重要信息展開預判，逐步理清了所涉企業、犯罪行為團伙的組織機構構架和犯罪行為模式及關鍵證據。

據查，自2021年11月以來，以青島市淄博市莒縣籍人朱某為首的犯罪行為團伙，相繼竄至濰坊市沂源魯德清、大阿芒隆等多地，利用家人或郭某村民等他人身份重要信息，采取租賃場地不實經營方式等隱蔽手段，分散注冊十多家石材加工企業。然后通過代帳公司及不法之徒發布發賣重要信息，面向社會21個省、省轄市的下游公司暴力行為挪用公款營業稅單據，并按挪用公款營業稅普通單據課稅總計金額3.8%收取費用獲取巨額利潤。

查明此案后，辦案員交警趁夜色中短途截擊青島市濰坊市汶上縣，黎明時分果斷迎擊，一舉將此案主要犯罪行為嫌疑人朱某等人抓獲歸案。據嫌疑人交代，該犯罪行為集團中的同伙既是同鄉，又互為師徒，熟悉各類財會知識和發賣環節。期間，為招收專業犯案團隊，策劃實施產業鏈式的挪用公款犯罪行為，他們還曾專門在原戶籍地開設過偷稅操縱市場犯罪行為講壇。

經對案件進一步深挖和多維預判，專案組交警乘勝追擊，又先后搗毀了所涉的3家代帳公司、2家“不法之徒”，濰坊市率先在今年全省部署開展打擊課稅違法“不法之徒”專項行動中取得戰果，并對案件中暴露出的涉嫌洗錢、掩飾隱瞞犯罪行為所得、侵犯公民個人重要信息等關聯犯罪行為，逐一展開了徹底鏟除。至此，本案實現了從源頭到發賣公司、發賣公司到代帳公司、代帳公司到不法之徒、不法之徒到下游受票公司，從單一犯罪行為類型到涉及所有犯罪行為種類的全鏈條、全覆蓋打擊。

案件成功破獲后，專案高度重視追贓挽損，截至目前已為國家挽救稅收損失1000多萬元。

來源： 煙臺長安網